在我国的税收体系中,个人所得税是重要的组成部分,日常生活中,很多人都会遇到各种关于税收的问题,我们就来聊聊一个大家都比较关心的话题:分红的现金取出要交税吗?以下是关于这个问题的详细介绍,希望能为大家解答疑惑。
分红所得概述
分红,即股息、红利,是指股份公司根据股东所持有的股份比例,将公司在一定时期内的部分利润分配给股东,在我国,个人投资股票、基金等金融产品,获得的分红收入属于个人所得税的征税范围。
分红所得的税收政策
根据我国相关税法规定,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。
以下是具体需要交税的情况:
1、持股期限在1个月以内(含1个月)
在这种情况下,个人取得的分红所得全额计入应纳税所得额,小张持有某上市公司股票,持股期限为20天,获得分红1000元,那么这1000元将全额计入应纳税所得额。
2、持股期限在1个月以上至1年(含1年)
在这种情况下,个人取得的分红所得暂减按50%计入应纳税所得额,小王持有某上市公司股票,持股期限为6个月,获得分红2000元,那么这2000元将暂减按50%计入应纳税所得额,即1000元。
如何计算应纳税额
了解了分红所得的税收政策,下面我们来看看如何计算应纳税额。
1、计算应纳税所得额
根据上述政策,首先需要计算应纳税所得额,小张的分红所得为1000元,全额计入应纳税所得额;小王的分红所得为2000元,暂减按50%计入应纳税所得额,即1000元。
2、应用税率和速算扣除数
计算应纳税额时,需要应用税率和速算扣除数,目前,我国个人所得税的税率和速算扣除数如下:
- 不超过3000元的部分,税率为3%,速算扣除数为0;
- 超过3000元至12000元的部分,税率为10%,速算扣除数为210;
- 超过12000元至25000元的部分,税率为20%,速算扣除数为1410;
- 超过25000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数为2660;
- 超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数为4410;
- 超过55000元至80000元的部分,税率为35%,速算扣除数为7160;
- 超过80000元的部分,税率为45%,速算扣除数为15160。
3、计算应纳税额
以小张为例,其应纳税所得额为1000元,根据税率和速算扣除数表,应用3%的税率,速算扣除数为0,小张的应纳税额为:
1000元 × 3% - 0 = 30元
分红现金取出需注意的事项
1、自动扣税
在很多情况下,个人投资者在取得分红时,证券公司会自动扣除应缴纳的个人所得税,投资者在收到分红现金时,已经是扣除税后的金额。
2、申报纳税
对于未能自动扣税的分红所得,个人投资者需要在次月15日前向税务机关申报纳税,未按时申报纳税的,将依法承担相应的法律责任。
分红的现金取出是需要交税的,但具体税收政策会根据持股期限和所得金额有所不同,作为投资者,了解相关税收政策,合规纳税,是每个人的责任和义务,希望以上内容能为大家提供帮助,让大家更好地了解分红所得的税收问题。